Leasing to popularna forma finansowania środków trwałych – zarówno dla małych firm, jak i dużych przedsiębiorstw. Daje możliwość korzystania z samochodów, maszyn czy sprzętu bez konieczności ponoszenia wysokich kosztów zakupu. Warto jednak wiedzieć, że istnieje kilka rodzajów umów leasingowych – różnią się one zasadami księgowania, podatkami oraz możliwością wykupu.
Poznaj najważniejsze formy leasingu i pożyczki leasingowej, by świadomie wybrać najlepsze rozwiązanie.
—
1. Leasing operacyjny
Najczęściej wybierana forma leasingu w Polsce.
Charakterystyka:
Środek trwały pozostaje własnością leasingodawcy przez cały okres trwania umowy.
Kosztem uzyskania przychodu są raty leasingowe oraz opłata wstępna.
VAT naliczany jest do każdej raty osobno.
Po zakończeniu umowy możliwy jest wykup (często po symbolicznej wartości).
Dla kogo? Dla firm, które chcą rozliczać leasing w kosztach działalności i nie potrzebują natychmiastowego przejęcia środka trwałego.
—
2. Leasing finansowy (kapitałowy)
Forma zbliżona do kredytu, gdzie przedmiot leasingu trafia do majątku firmy leasingobiorcy już na początku umowy.
Charakterystyka:
Leasingobiorca dokonuje odpisów amortyzacyjnych.
VAT płacony z góry – od całej wartości leasingu.
Przedmiot staje się automatycznie własnością leasingobiorcy po spłacie ostatniej raty.
Dla kogo? Dla firm, które chcą mieć pełną kontrolę nad środkiem trwałym już od początku i zależy im na możliwości amortyzacji.
—
3. Leasing konsumencki
Leasing skierowany do osób prywatnych (nieprowadzących działalności gospodarczej).
Charakterystyka:
Podobny do leasingu operacyjnego.
Umowę zawiera osoba fizyczna.
Leasingodawca pozostaje właścicielem auta do końca umowy.
Po zakończeniu możliwy wykup lub zwrot pojazdu.
Dla kogo? Dla klientów indywidualnych, którzy chcą korzystać z samochodu bez kredytu i bez angażowania dużych środków własnych.
—
4. Leasing zwrotny
Pozwala uwolnić kapitał zamrożony w posiadanym majątku.
Na czym polega?
Firma sprzedaje posiadany środek trwały firmie leasingowej.
Następnie leasinguje go z powrotem na podstawie umowy.
Uzyskane środki może przeznaczyć np. na rozwój działalności.
Dla kogo? Dla firm potrzebujących szybkiego zastrzyku gotówki, ale nie chcących rezygnować z używania sprzętu.
—
5. Pożyczka leasingowa
Choć nazwa może sugerować coś innego, pożyczka leasingowa to forma finansowania udzielana przez firmę leasingową, jednak działająca na zasadach bardziej zbliżonych do kredytu niż leasingu.
Charakterystyka:
Środek trwały od razu staje się własnością pożyczkobiorcy.
Nie obowiązuje minimalny okres umowy jak w leasingu operacyjnym.
VAT od razu odliczany przez pożyczkobiorcę – jeśli zakup dotyczy środka trwałego z pełnym VAT.
Raty spłacane są bezpośrednio pożyczkodawcy, często z odsetkami jak w kredycie.
Zalety:
Możliwość finansowania środków, które nie zawsze kwalifikują się do leasingu (np. używany sprzęt).
Mniejsze ograniczenia formalne.
Możliwość wykorzystania środków unijnych, dotacji lub dopłat (w połączeniu z zakupem środka trwałego).
Dla kogo? Dla firm, które chcą od razu być właścicielem przedmiotu i potrzebują bardziej elastycznej formy finansowania niż leasing klasyczny.
—
Podsumowanie
Wybór między leasingiem operacyjnym, finansowym, zwrotnym, konsumenckim a pożyczką leasingową zależy od Twojej sytuacji podatkowej, finansowej i celów biznesowych. Każda forma ma swoje zastosowanie – dlatego przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z doradcą.
—
Chcesz dobrać najlepsze finansowanie dla siebie lub swojej firmy? Skontaktuj się z nami – pomożemy wybrać korzystne i bezpieczne rozwiązanie.